कर प्रणाली का शोषण: बोझ को समझना

संदर्भ:

लेख में कर प्रणाली के विभिन्न पहलुओं पर चर्चा की गई है जिसमें खामियों का फायदा कैसे उठाया जाता है, विभिन्न सामाजिक-आर्थिक समूहों पर करों का असंगत प्रभाव और अप्रत्यक्ष करों से उत्पन्न चुनौतियाँ शामिल हैं।

कर भार को समझना (बॉक्स देखें):

• अन्य देशों के साथ तुलना
  • स्वीडन जैसे विकसित देशों में कर दरें ऊँची हैं, लेकिन वे निःशुल्क स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा और सामाजिक सुरक्षा प्रदान करते हैं।
  • भारत में, सड़कें भी मानो कह रही हैं, ‘हमें और पैसे दो!’

प्रत्यक्ष तथा अप्रत्यक्ष कर:

• हर खरीद पर लगाए जाने वाले अप्रत्यक्ष कर मुफ़्त स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा और सामाजिक सुरक्षा प्रदान करते हैं। अमीरों की तुलना में गरीबों पर इसका ज़्यादा असर होता है। इसका कारण है कि गरीब अपनी आय का एक बड़ा हिस्सा बुनियादी ज़रूरतों पर खर्च करते हैं।

कर प्रणाली की खामियाँ

• कई कर स्लैब
  • हीरे पर 1.5% कर है जबकि पेंसिल और दवाओं पर 12% कर है। इसका मतलब है कि बोझ आम आदमी पर असमान रूप से पड़ता है।
• कृषि आय छूट
  • यह छूट मूल रूप से किसानों की मदद के लिए बनाई गई थी, लेकिन अब इसका उपयोग बड़े उद्योगपतियों और राजनेताओं द्वारा कर बचाने के लिए किया जा रहा है।
• दोहरा कराधान
  • स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, अस्पताल के बिस्तर और यहाँ तक कि आवश्यक दवाओं पर भी कर लगाया जाता है। कनाडा और यूके जैसे देश आवश्यक दवाओं पर कर छूट देते हैं।
• धार्मिक ट्रस्ट
• • धर्मार्थ ट्रस्ट कर-मुक्त हैं, लेकिन आज वे माल और ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म से करोड़ों कमाते हैं। जवाबदेही सुनिश्चित करने के लिए उचित ऑडिटिंग की आवश्यकता है।

मुद्रास्फीति और उसका प्रभाव:

1. खाद्य मुद्रास्फीति: कराधान और खराब आपूर्ति शृंखला प्रबंधन के कारण भारत में खाद्य मुद्रास्फीति 11% और सब्जियों के लिए 42% तक है।
2. ईंधन कर: ईंधन को जीएसटी संरचना में शामिल नहीं किया गया है जिसके कारण कई कर लगते हैं जो उपभोक्ता वस्तुओं की लागत बढ़ाते हैं।

जीएसटी परिचय और मुद्दे

• ‘एक राष्ट्र, एक कर’ की अवधारणा को लागू करना जटिल बन गया है।
• 200 से अधिक फॉर्म के पाँच स्लैब हैं और प्रत्येक राज्य की अपनी व्याख्या है।

समस्याएँ क्यों हैं?

• सरलीकरण के बजाय, जीएसटी स्लैब प्रणाली और भी जटिल हो गई है।

कैसे ठीक करें?

• जीएसटी स्लैब को आवश्यक, मानक और विलासिता श्रेणियों में सरलीकृत करें।

आर्थिक असमानता:

अमीर बनाम मध्यम वर्ग

• वेतनभोगी वर्ग को कोई छूट नहीं मिलती और उनके वेतन पर सीधे कर लगाया जाता है। 1.5 करोड़ से अधिक कमाने वाले लोग परिष्कृत कर नियोजन का उपयोग करते हैं और खामियों का फायदा उठाते हैं।

छोटे व्यवसाय: 

• जटिल कर रिटर्न दाखिल करने के नियमों के कारण अनुपालन लागत बहुत अधिक हो जाती है जिससे छोटे व्यवसायों के लिए अपने अस्तित्व को बचाना मुश्किल हो जाता है।

समाधान:

• प्रत्यक्ष कर सुधार: कर स्लैब को यथार्थवादी बनाना और उन्हें मुद्रास्फीति से जोड़ना।
• जीएसटी स्लैब सरलीकरण: कर श्रेणियों को फिर से परिभाषित करना।
• संपत्ति कर सुधार: एकल खिड़की प्रणाली का कार्यान्वयन।
• पारदर्शिता: करदाताओं को यह जानकारी देना कि उनका पैसा कहाँ उपयोग किया जा रहा है।
• कर आधार बढ़ाना: अनौपचारिक अर्थव्यवस्था को औपचारिक बनाना।

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