उत्तर 

तंबाकू उत्पादों एवं चीनी-मीठे पेय पदार्थों (Sugar-Sweetened Beverages- SSBs) पर उच्च GST दरों की शुरूआत का उद्देश्य खपत को कम करना एवं कैंसर तथा मोटापे जैसे संबंधित सार्वजनिक स्वास्थ्य जोखिमों को कम करना है। जबकि करों ने इन हानिकारक उत्पादों की माँग को रोकने में कुछ सफलता दिखाई है, सार्वजनिक स्वास्थ्य मुद्दों को संबोधित करने में उनकी प्रभावशीलता उपभोक्ता व्यवहार, प्रवर्तन तथा विकल्प की उपलब्धता जैसे कारकों पर निर्भर करती है।

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उपभोग पैटर्न पर उच्च जीएसटी दरों का सकारात्मक प्रभाव

• हानिकारक उत्पादों की खपत में कमी: उच्च GST दरें ऊंची कीमतों का कारण बनती हैं, जो तंबाकू एवं शर्करा युक्त पेय पदार्थों की खपत को हतोत्साहित कर सकती हैं।
• कर राजस्व में वृद्धि: GST में बढ़ोतरी से अतिरिक्त राजस्व उत्पन्न हो सकता है जिसे सार्वजनिक स्वास्थ्य कार्यक्रमों एवं जागरूकता अभियानों की ओर निर्देशित किया जा सकता है।
  • उदाहरण के लिए: प्रस्तावित GST बढ़ोतरी से अतिरिक्त राजस्व में ₹43 बिलियन उत्पन्न हो सकता है।
• वैश्विक मानकों के साथ तालमेल: GST दरें बढ़ाने से भारत वैश्विक प्रथाओं के करीब आता है, जैसे कि WHO का तंबाकू नियंत्रण पर फ्रेमवर्क कन्वेंशन (Framework Convention on Tobacco Control- FCTC) द्वारा अनुशंसित।
  • उदाहरण के लिए: WHO प्रतिस्थापन को रोकने के लिए सभी तंबाकू उत्पादों पर समान कर संरचनाओं की सिफारिश करता है।
• नए उपयोगकर्ताओं के लिए निवारक: उच्च कर एक निवारक के रूप में कार्य कर सकते हैं, विशेष रूप से पहली बार उपयोगकर्ताओं के लिए, क्योंकि वित्तीय बाधा प्रयोग या अपनाने को हतोत्साहित करने के लिए काफी महत्त्वपूर्ण हो जाती है।
• स्वस्थ उत्पादों के लिए उद्योग का दबाव: SSBs पर ऊंची GST दरें निर्माताओं पर बाजार हिस्सेदारी बनाए रखने के लिए कम चीनी या चीनी मुक्त विकल्प जैसे स्वस्थ उत्पादों को नया करने एवं पेश करने का दबाव डाल सकती हैं।

उपभोग पैटर्न पर उच्च GST दरों की सीमाएं

• कर बोझ में हेराफेरी: तंबाकू एवं पेय पदार्थ उद्योग कर का बोझ उपभोक्ताओं पर डाल सकते हैं या कीमत में हेराफेरी कर सकते हैं, जिससे कर वृद्धि की प्रभावशीलता कम हो सकती है।
  • उदाहरण के लिए: अतीत में, तंबाकू उद्योगों ने उच्च लाभ मार्जिन से लाभ उठाते हुए, वास्तविक कर वृद्धि से अधिक कीमतें बढ़ाई हैं।
• उत्पादों के बीच प्रतिस्थापन: उपभोग में अपेक्षित कमी को कम करने के लिए उपभोक्ता एक हानिकारक उत्पाद से दूसरे उत्पाद पर स्विच कर सकते हैं।
  • उदाहरण के लिए: सिगरेट पर अधिक कर से बीड़ी की खपत बढ़ सकती है, जो एक सस्ता विकल्प है।
• संपन्न उपभोक्ताओं पर सीमित प्रभाव: ऊंची कीमतों का धनी व्यक्तियों पर कम प्रभाव पड़ सकता है, जो कीमत के प्रति कम संवेदनशील हैं एवं तंबाकू तथा शर्करा युक्त पेय पदार्थ खरीदना जारी रखते हैं।
  • उदाहरण के लिए: शहरी क्षेत्रों में, अमीर आबादी कीमतों में बढ़ोतरी के बावजूद अपनी खपत कम नहीं कर सकती है।
• काला बाज़ार एवं अवैध व्यापार: उच्च कर अवैध बाज़ारों एवं तस्करी के विकास को बढ़ावा दे सकते हैं, जिससे राजस्व लाभ तथा सार्वजनिक स्वास्थ्य पर प्रभाव कम हो सकता है।
  • उदाहरण के लिए: कर वृद्धि के बावजूद, भारत को अवैध तंबाकू उत्पादों की चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है।

कराधान संबंधित सार्वजनिक स्वास्थ्य मुद्दों के समाधान में प्रभावी हो सकता है

• न्यायसंगत कर बोझ उत्पन्न करता है: GST को 40% तक बढ़ाने से तंबाकू के प्रकारों के बीच असमानता कम होती है, बीड़ी एवं सिगरेट के बीच प्रतिस्थापन को हतोत्साहित किया जाता है।
  • उदाहरण के लिए: WHO धुआं रहित तंबाकू जैसे सस्ते विकल्पों को रोकने के लिए समान कराधान की वकालत करता है।
• गैर-संचारी रोगों (NCDs) को कम करता है: उच्च कर NCDs के जोखिम कारकों के जोखिम को कम करते हैं, सीधे स्वास्थ्य देखभाल के बोझ को कम करते हैं एवं जनसंख्या स्वास्थ्य में सुधार करते हैं।
  • उदाहरण के लिए: मेक्सिको के शर्करा युक्त पेय कर ने 5 वर्षों में मधुमेह के प्रसार में 4% की कटौती की।
• स्वास्थ्य कार्यक्रमों के लिए राजस्व उत्पन्न करता है: हानिकारक उत्पादों से कर राजस्व को सार्वजनिक स्वास्थ्य अभियानों एवं उपचार कार्यक्रमों के लिए आवंटित किया जा सकता है।
  • उदाहरण के लिए: भारत के तंबाकू कर राजस्व ने धूम्रपान विरोधी जागरूकता अभियानों को वित्त पोषित किया।
• अवैध व्यापार संबंधी चिंताओं को कम करता है: साक्ष्य से पता चलता है कि कर बढ़ोतरी का अवैध व्यापार पर सीमित प्रभाव पड़ता है, जो प्रवर्तन पर अधिक निर्भर करता है।
  • उदाहरण के लिए: भारत में वर्ष 2017 में तंबाकू कर में बढ़ोतरी से अवैध व्यापार को कोई खास बढ़ावा नहीं मिला।
• दीर्घकालिक व्यवहार परिवर्तन बनाता है: निरंतर कर नीतियां समय के साथ उपभोग की आदतों को कम करने को बढ़ावा देती हैं, जिससे स्वस्थ जीवन शैली की ओर पीढ़ीगत बदलाव प्रभावित होते हैं।
  • उदाहरण के लिए: फ़्रांस की निरंतर कर वृद्धि से दो दशकों में धूम्रपान की दरों में 30% की कमी आई है।

संबंधित सार्वजनिक स्वास्थ्य मुद्दों के समाधान में प्रभावी होने में कराधान की कमियाँ

• ग्रामीण क्षेत्रों में सीमित प्रभावशीलता: ग्रामीण क्षेत्रों में जहां तंबाकू की खपत अधिक है, GST दर में बढ़ोतरी इसके उपयोग पर अंकुश लगाने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकती है, क्योंकि उपभोक्ताओं पर मामूली मूल्य वृद्धि का असर नहीं हो सकता है।
• सभी उत्पादों पर कर के बोझ में असमानता: असमान कर बोझ, जैसे सिगरेट की तुलना में बीड़ी पर कम कर, खपत में कमी के बजाय प्रतिस्थापन को जन्म दे सकता है।
  • उदाहरण के लिए: यदि सिगरेट पर कर असंगत रूप से बढ़ाया जाता है तो उपभोक्ता सस्ती ‘बीड़ी’ की ओर रुख कर सकते हैं।
• उपभोक्ता शिक्षा का अभाव: कराधान आवश्यक रूप से जागरूकता की कमी जैसे हानिकारक उपभोग के मूल कारणों को संबोधित नहीं करता है।
  • उदाहरण के लिए: उच्च करों के साथ भी, तम्बाकू की खपत आदतन उपयोगकर्ताओं के बीच अधिक रह सकती है, खासकर ग्रामीण क्षेत्रों में।
• व्यापक सामाजिक-आर्थिक कारकों को संबोधित करने में विफलता: केवल कराधान लत या हानिकारक उत्पादों की सामाजिक स्वीकृति जैसे अंतर्निहित कारकों को संबोधित नहीं करता है।
  • उदाहरण के लिए: सांस्कृतिक मानदंडों एवं लत के कारण करों के बावजूद भारत में तंबाकू का उपयोग व्यापक बना हुआ है।

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आगे की राह

• मिश्रित कर संरचना (GST + उत्पाद शुल्क) लागू करना: यथामूल्य (GST) करों को विशिष्ट उत्पाद शुल्क के साथ मिलाने से खपत को कम करने के लिए एक अधिक प्रभावी ढांचा तैयार होगा।
  • उदाहरण के लिए: UK जैसे देशों ने तंबाकू के उपयोग पर प्रभावी ढंग से अंकुश लगाने के लिए VAT एवं उत्पाद शुल्क के मिश्रण का उपयोग किया है।
• कर दरों को धीरे-धीरे अधिकतम स्वीकार्य स्तर तक बढ़ाना: तंबाकू एवं चीनी-मीठे पेय पदार्थों के लिए GST दरों को 40% की उच्चतम दर तक बढ़ाने से खपत पर काफी प्रभाव पड़ सकता है एवं अधिक राजस्व उत्पन्न हो सकता है।
  • उदाहरण के लिए: वैश्विक स्वास्थ्य अनुशंसाओं के अनुरूप 40% कर तम्बाकू के उपयोग को और अधिक रोकने में मदद कर सकता है।
• अवैध व्यापार के खिलाफ प्रवर्तन को मजबूत करना: कर प्रशासन, निगरानी एवं प्रवर्तन में सुधार से सार्वजनिक स्वास्थ्य पर अवैध बाजारों के प्रतिकूल प्रभावों को कम किया जा सकता है।
  • उदाहरण के लिए: दक्षिण अफ्रीका ने कड़े नियमों एवं प्रवर्तन के माध्यम से तम्बाकू तस्करी को सफलतापूर्वक कम कर दिया।
• सार्वजनिक स्वास्थ्य जागरूकता अभियानों को शामिल करना: तम्बाकू एवं शर्करा उत्पादों के नुकसान के बारे में जागरूकता बढ़ाने के लिए कराधान को मजबूत शिक्षा अभियानों के साथ पूरक किया जाना चाहिए।
  • उदाहरण के लिए: व्यवहार परिवर्तन को बढ़ावा देने के लिए कर सुधारों के साथ-साथ भारत के “तंबाकू मुक्त भारत” अभियान को भी तेज किया जा सकता है।
• पूरक स्वास्थ्य-केंद्रित लेवी लागू करना: GST के अलावा, सरकार अस्वास्थ्यकर उत्पादों की खपत को हतोत्साहित करने के लिए चीनी कर जैसे विशिष्ट स्वास्थ्य-संबंधित लेवी लगाने पर विचार कर सकती है।
  • उदाहरण के लिए: मेक्सिको के चीनी कर के कारण शर्करा युक्त पेय की खपत में 5-10% की गिरावट आई है।

हालाँकि तंबाकू उत्पादों एवं चीनी-मीठे पेय पदार्थों पर उच्च GST दरें खपत को कम कर सकती हैं, सार्वजनिक स्वास्थ्य मुद्दों को संबोधित करने में उनकी पूरी क्षमता सार्वजनिक जागरूकता एवं बेहतर स्वास्थ्य देखभाल बुनियादी ढाँचे सहित व्यापक रणनीतियों पर निर्भर करती है। जैसा कि कहा जाता है, “रोकथाम इलाज से बेहतर है।” सार्वजनिक स्वास्थ्य पर निरंतर प्रभाव के लिए कराधान को शैक्षिक अभियानों तथा स्वस्थ विकल्पों तक पहुंच के साथ जोड़ा जाना चाहिए।

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